Příručka pro pokladníky
Pokladníci místních sdružení ODS Praha 2 jsou povinni, dle schváleného finančního řádu, vést evidenci přijatých a vydaných hotovostních plateb formou peněžního deníku, jehož tiskopis obdrží u manažera oblasti a který je přílohou této příručky, jako vzor.
Do peněžního deníku jsou pokladníci místních sdružení povinni neodkladně zaznamenat jakoukoliv platbu tak, aby zůstatek peněžního deníku vždy odpovídal zůstatku příslušné pokladny.
Peněžní deník je veden chronologicky, to znamená, že začíná od nejnižšího data a pokračuje k nejvyššímu. Je nepřípustné, aby jednotlivé zápisy peněžním deníku, netvořily chronologickou, spojitou řadu. V rámci jednoho dne jsou jednotlivé zápisy tříděny číslem dokladu.
Zápisy v peněžním deníku jsou označeny číslem pokladního dokladu. Číslo pokladního dokladu přidělují každé pokladní operaci pokladníci v rámci vymezené číselné řady. Číslo pokladní operace ( pokladního dokladu ) musí být jedinečné, a přidělována jsou vzestupně s tím, že každé následující číslo je o jednotku vyšší než předchozí.
Číselné řady pro číslování pokladních dokladu:
MS KV-1 číslovat: 1/1 – 1/x
MS KV-2 číslovat 2/1 - 2/x
MS KV-3 číslovat 3/1 - 3/x
MS KV-4 číslovat 4/1 - 4/x
MS NM-V číslovat 5/1 - 5/x
Každý zápis v peněžním deníku musí obsahovat popis pokladní operace, ze kterého je zřejmé, o jakou operaci se jednalo ( např.:“Členský příspěvek – Novák“, nebo „ Převod do hlavní pokladny“, a pod. ). Dále musí obsahovat částku uvedenou v korunách, zaokrouhlenou na celé padesátihaléře, v příslušné kolonce, podle toho, zda-li se jedná o příjem nebo výdej. Pokladníci místních sdružení nemohou přijímat jinou měnu než jsou české koruny.
Dále musí peněžní deník obsahovat vypočítaný údaj konečného zůstatku pokladny. První řádek každého listu peněžního deníku obsahuje převod zůstatku z předchozího listu.
Pro pokladníky jednotlivých místních sdružení je stanoven pokladní limit 3 000,- Kč. V případě, že pokladní zůstatek přesáhne tento limit, je pokladník povinen následující pracovní den,
po dohodě s manažerem, převést část pokladní hotovosti do hlavní pokladny, kterou vede manažér oblasti, a to v takové výši, aby byl stanovený pokladní limit dodržen
Pokladníci místních sdružení jsou dále povinni předat manažerovi oblasti nejméně jedenkrát měsíčně úplný peněžní deník a s ním veškeré pokladní doklady a pokladní hotovost. Termín předání, pokud nestanoví manažer oblasti jinak, je vždy do 5. dne následujícího měsíce. Toto předání potvrdí pokladníci místních sdružení a manažer oblasti svými podpisy na jednotlivých listech peněžního deníku.
Pokladníci místních sdružení nesou hmotnou odpovědnost za peněžní prostředky, které jsou uloženy v jejich pokladně. V případě ztráty či zcizení těchto peněžních prostředků, nebo jejich části, jsou pokladníci povinni chybějící peněžní prostředky uhradit. Hmotnou odpovědnost přebírají pokladníci místních sdružení svým podpisem. Pokud pokladník odmítne hmotnou odpovědnost převzít, nemůže funkci pokladníka vykonávat, a je povinností místní rady zvolit na nejbližším místním sněmu nového pokladníka.
Milena Kynclová ing Jiří Paluska
Dokument ke stažení: Peněžní deník místního sdružení
